نظام مالیاتی ژاپن | بررسی معافیتهای مالیاتی استارتاپها
مقاله تخصصی به بررسی معافیتهای مالیاتی استارتاپها در ژاپن، نرخ 20 درصدی مالیات بر عایدی سرمایه، سقف سرمایهگذاری 49 نفری و بودجه 1 تریلیون ینی دولت میپردازد. چالشهای مربوط به مالیات 55 درصدی بورس و مقایسه آن با معافیت 100 درصدی آمریکا نیز جهت آگاهی سرمایهگذاران تحلیل شده است.
معافیتهای مالیاتی استارتاپها در ژاپن؛ چالشها و راهکارها
معافیتهای مالیاتی استارتاپها یکی از مشوقهای اصلی دولت ژاپن برای حمایت از کسبوکارهای نوپا است، اما بهدلیل محدودیتهای مقرراتی با چالش مواجه شده است. نرخ فعلی مالیات بر عایدی سرمایه در این کشور 20 درصد تعیین شده که در مقایسه با معافیتهای 100 درصدی آمریکا، انگیزه سرمایهگذاران فرشته را به میزان چشمگیری کاهش داده است.
- تعیین بودجه 1 تریلیون ینی برای تبدیل ژاپن به هاب استارتاپی.
- نرخ 20 درصدی مالیات بر عایدی سرمایه برای استارتاپها.
- محدودیت حضور حداکثر 49 نفر حقیقی در موسسات سرمایهگذاری.
- نرخ مالیات بر درآمد تا 55 درصد برای گزینههای بورس.
طرح حمایتی دولت ژاپن از تازهکارها
کابینه نخستوزیر فومیو کیشیدا در سال 2022 طرحی را برای حمایت از استارتاپها ارائه کرد. هدف این برنامه اختصاص 1 تریلیون ین معادل 7.2 میلیارد دلار بود.
هدف اصلی این طرح تبدیل ژاپن به بزرگترین هاب استارتاپ آسیا اعلام شد. این برنامه بر حمایت از منابع انسانی و تسهیل اخذ روادید تمرکز دارد.
بر اساس دادههای پلتفرم «اینیشال» وابسته به وزارت صنایع ژاپن، در سال 2021 بالغ بر 877 میلیارد ین هزینه شده است. این سرمایهگذاری جهت تشویق کسبوکارهای نوپا صورت گرفت.
| عنوان شاخص | سال ثبت | میزان بودجه (ین) |
|---|---|---|
| هزینه حمایتی طبق آمار اینیشال | سال 2021 | 877 میلیارد ین |
| بودجه مصوب کابینه کیشیدا | سال 2022 | 1 تریلیون ین |
وضعیت مالیات بر عایدی سرمایه در ژاپن
در حال حاضر نرخ مالیات بر عایدی سرمایه در ژاپن بالغ بر 20 درصد است. سرمایهگذاران فرشته در اولین سرمایهگذاری خود تخفیفاتی دریافت میکنند.
این سرمایهگذاران هنگام فروش کالا یا خدمات، تخفیفات دریافتی را از دست میدهند. این موضوع موجب ناامیدی سرمایهگذاران مقایسهکننده با آمریکا شده است.
در ایالات متحده اظهارنامههای پرشده توسط سرمایهگذاران فرشته تا 100 درصد از معافیت مالیاتی برخوردار میشوند. این تفاوت جذابیت سرمایهگذاری را کاهش داده است.
| کشور | نرخ مالیات بر عایدی سرمایه | حد معافیت مالیاتی |
|---|---|---|
| ژاپن | نرخ 20 درصد | ناچیز و محدود به نخستین سرمایهگذاری |
| ایالات متحده آمریکا | دارای مشوقهای کارآمد | معافیت تا 100 درصد |
موانع مقرراتی و سرمایهگذاری اشخاص حقیقی
ژاپن سامانههایی برای سرمایهگذاری اشخاص حقیقی از طریق موسسات سرمایهگذاری دارد. با این حال محدودیتهای عددی شدیدی در این قوانین اعمال میشود.
تعداد افراد حقیقی در هر سرمایهگذاری نمیتواند بیش از 49 نفر باشد. این سقف قانونی مانع دسترسی بخشی از علاقهمندان به بازار میشود.
فرانسه در سال 2013 معافیتهایی را برای سرمایه اشخاص حقیقی از طریق موسسات خاص ایجاد کرد. این اقدام بخشی از نقدینگی را به استارتاپها هدایت نمود.
مالیات بر گزینههای بورس
امسال برخی گزینههای سرمایهگذاری در بورس مشمول مالیات بر درآمد شدند. نرخ این مالیات بالغ بر 55 درصد تعیین شده است.
وولفگانگ بیرر از موسسه SBC اعتقاد دارد این نرخها به جذابیت استارتاپی ژاپن لطمه میزند. دریافت مالیات بالا اثر یارانه پرداختی را خنثی میسازد.
مثال کاربردی: اگر یک شخص حقیقی در ژاپن همراه با 50 فرد دیگر قصد داشته باشد از طریق یک موسسه سرمایهگذاری در یک کسبوکار نوپا سرمایهگذاری کند، به دلیل رد شدن تعداد اعضا از سقف 49 نفر، امکان استفاده از این سامانه را نخواهد داشت.
دیدگاههای سیاسی و چشمانداز اصلاح مالیات
ماساکی تاییرا از پارلمان ژاپن شرایط آژانس مالیاتی را بسیار سختگیرانه میداند. او خواستار اعطای مزایای متفاوت به سرمایهگذاران ریسکپذیر است.
تومویا سوزوکی از موسسه تحقیقاتی NLI اشاره میکند که دولت نگران کاهش درآمد مالیاتی است. اولویتهای هزینهای در بخش دفاعی و کنترل زادوولد مطرح هستند.
سخنگوی دولت به لزوم کاهش مالیات گزینههای بورس اشاره کرده است. با پایان سال مالی، گفتوگوها درباره معافیتهای مالیاتی استارتاپها انجام خواهد شد.
نکته مهم: بر اساس پیشنهادات کارگروه خصوصی LDP، برای موفقیت در جذب ریسکپذیران، ژاپن باید با پایان سال مالی از خطمشی رفتار یکسان با همه عدول کرده و مشوقهای بیشتری ارائه دهد.
پرسشهای متداول
نرخ مالیات بر عایدی سرمایه در ژاپن چقدر است؟
در حال حاضر نرخ مالیات بر عایدی سرمایه برای سرمایهگذاران در ژاپن بالغ بر 20 درصد تعیین شده است.
چه محدودیتی برای سرمایهگذاری اشخاص حقیقی وجود دارد؟
تعداد اشخاص حقیقی جهت سرمایهگذاری از طریق موسسات سرمایهگذاری نمیتواند بیش از 49 نفر در هر پروژه باشد.
سقف معافیتهای مالیاتی استارتاپها در آمریکا چقدر است؟
در ایالات متحده، اظهارنامههای مربوط به کسبوکارهای نوپا و سرمایهگذاران فرشته تا 100 درصد مشمول معافیتهای مالیاتی استارتاپها میشوند.
جمعبندی
بررسی شرایط معافیتهای مالیاتی استارتاپها در ژاپن نشان میدهد که با وجود تخصیص بودجههای سنگین حمایتی، نرخهای مالیاتی بالا مانند مالیات 20 درصدی عایدی سرمایه و 55 درصدی بورس، در کنار محدودیت سقف 49 نفری، موانع مهمی پیش روی سرمایهگذاران ایجاد کرده است. برای کسب اطلاعات بیشتر میتوانید قوانین مالیاتی منبع را بررسی کنید.
